Banchieri privati e avvocati che lavorano con clienti cinesi affermano che il numero di richieste di apertura di conti bancari negli Stati Uniti è aumentato negli ultimi mesi, in particolare dopo che Pechino ha implementato misure di riscossione fiscale sui beni detenuti all’estero a luglio. Molti stanno trasferendo beni precedentemente detenuti a Singapore o Hong Kong negli Stati Uniti per limitare la possibilità per le autorità fiscali cinesi di accedere alle loro informazioni finanziarie.
Keith Tan, CEO di Golden Acacia Capital a Singapore, una società che aiuta i clienti cinesi a gestire i loro portafogli di investimento esteri, ha affermato che questa tendenza sta diventando sempre più diffusa. Alcuni dei suoi clienti avevano pianificato di trasferire i propri asset negli Stati Uniti già a luglio e hanno completato l’apertura dei conti in meno di due mesi.
Le famiglie con patrimoni consistenti tendono a optare per grandi banche private, mentre quelle con saldi più modesti si rivolgono a banche regionali o piattaforme di intermediazione online.
Il cambiamento nella distribuzione degli asset si è verificato dopo che la Cina ha annunciato un’imposta del 20% sui redditi e sugli utili derivanti da trust offshore detenuti da persone fisiche soggette alla tassazione cinese. La nuova normativa ha spinto molti a rivalutare i propri portafogli di investimento e a predisporre i fondi necessari per il pagamento di potenziali imposte.
A Singapore e Hong Kong, gli avvocati assistono i clienti nel calcolo degli obblighi fiscali, nello scioglimento di trust, nella vendita di azioni di società quotate in borsa o nell’ottenimento di prestiti per coprire ingenti debiti fiscali.
Gli Stati Uniti sono diventati una meta per i flussi di capitali.
Uno dei motivi per cui gli Stati Uniti stanno attirando l’attenzione dei ricchi cinesi è la loro mancata adesione al Common Reporting Standard (CRS) dell’Organizzazione per la Cooperazione e lo Sviluppo Economico (OCSE). Questo meccanismo consente a oltre 100 paesi e territori di scambiare automaticamente informazioni sui conti finanziari con le autorità fiscali competenti.
Mentre le banche di Singapore e Hong Kong sono obbligate a condividere informazioni in base al CRS (Common Reporting Standard) sui conti da segnalare, le banche statunitensi non sono soggette agli stessi obblighi previsti da tale normativa. Questa differenza ha indotto alcuni cinesi a considerare gli Stati Uniti un luogo più vantaggioso in cui depositare i propri beni al di fuori della diretta giurisdizione delle autorità fiscali locali.
James Wang, CEO di Blue Brick Consulting Group, una società di consulenza fiscale per clienti privati, ha affermato che i non residenti negli Stati Uniti possono accedere a determinati strumenti di investimento tramite conti bancari nel paese con obblighi di dichiarazione fiscale limitati, a seconda del tipo di attività e di reddito.
L’impennata della domanda sta creando opportunità per le banche statunitensi di attrarre nuovi clienti. Secondo un consulente di pianificazione patrimoniale con sede a New York, alcune banche hanno accorciato le scadenze entro cui i clienti devono soddisfare i requisiti minimi di capitale per evitare la chiusura dei conti.
Alcune famiglie cinesi con figli in possesso di green card statunitensi stanno valutando l’utilizzo di trust offshore per gestire i propri beni e gli obblighi fiscali. Stati come il Nevada e la Florida, che vantano politiche fiscali relativamente favorevoli, sono diventati una scelta popolare per alcuni clienti.
Tuttavia, il fatto che gli Stati Uniti non aderiscano al CRS non significa che tutti i conti presenti nel Paese siano esenti dall’obbligo di dichiarazione o completamente al di fuori della portata delle autorità straniere. L’obbligo di dichiarare e pagare le imposte dipende comunque dallo status di residenza fiscale, dalle fonti di reddito, dalla struttura della proprietà patrimoniale e dalle normative legali applicabili.
Il trasferimento di denaro non esenta dagli obblighi fiscali.
Gli avvocati avvertono che il trasferimento di beni negli Stati Uniti potrebbe offrire solo un vantaggio temporaneo a coloro che cercano di evitare di essere scoperti. Clifford Ng, avvocato socio dello studio legale Zhong Lun di Hong Kong, suggerisce che alcuni individui scommettono sulla possibilità che le informazioni sui loro conti non vengano trasferite alle autorità fiscali cinesi poiché gli Stati Uniti non sono firmatari del CRS (Common Reporting Standard).
Tuttavia, beni precedentemente detenuti a Singapore o Hong Kong potrebbero essere stati segnalati a Pechino attraverso questo meccanismo. Anche il trasferimento di fondi negli Stati Uniti potrebbe lasciare una traccia della transazione, consentendo alle autorità fiscali di esaminare l’origine dei beni e i relativi obblighi.
Il signor Ng ha sottolineato che se un individuo possiede un conto all’estero ma non lo dichiara e non comunica i redditi generati da tale conto, il trasferimento di denaro in un altro paese non elimina l’infrazione.
La legge statunitense Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) impone agli istituti finanziari esteri di comunicare le informazioni relative ai clienti cittadini statunitensi. Tuttavia, al momento non esiste un meccanismo automatizzato equivalente per lo scambio di informazioni tra banche statunitensi e cinesi nell’ambito del sistema CRS.
Cris Cao, avvocato socio dello studio legale W&H di Pechino, ha affermato che il trasferimento di fondi da conti soggetti al sistema di segnalazione CRS a banche statunitensi non annulla i diritti di tassazione della Cina né gli obblighi fiscali del titolare del conto. Secondo lui, il trasferimento stesso può fornire alle autorità fiscali i presupposti per valutare e imporre tasse.
Oltre ai rischi legali, i cinesi benestanti incontrano difficoltà anche nel trasferire capitali fuori dal paese. Mentre il trasferimento di denaro all’estero è relativamente semplice, spostare ingenti somme di denaro dalla Cina continentale ad altri paesi sta diventando sempre più complesso.
Jingkuan Lin, esperto di private banking presso la Bank of Singapore, ritiene che trasferire ingenti somme di denaro dalla Cina continentale all’estero sarà pressoché impossibile nel prossimo futuro. Secondo lui, le operazioni bancarie offshore al servizio dei clienti cinesi si concentreranno sempre più sui capitali già trasferiti all’estero.
Pertanto, gli Stati Uniti potrebbero diventare una nuova destinazione per i patrimoni cinesi, ma il trasferimento dei fondi non garantisce l’elusione degli obblighi fiscali. Con l’inasprimento dei controlli da parte di Pechino sui patrimoni esteri, le transazioni transfrontaliere potrebbero comunque esporre coloro che cercano di occultare i propri redditi a rischi legali a lungo termine.
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